Что такое налоговый вычет за фитнес?
Социальный налоговый вычет за фитнес, вычет за оплату физкультурно-оздоровительных услуг, дает возможность получить возврат в размере 13% от своих расходов. Как получить этот тип вычета, и какие документы для этого необходимы - далее в статье.
Кто имеет право на получение вычета за фитнес?
Получить вычет может тот, у кого были отчисления НДФЛ в том году, в котором производилась оплата фитнес услуг.
Пример 1: Куплен абонемент на год в спортзал, покупка осуществлена 3 декабря 2022 года. В 2022 году дохода не было, официально устроился на работу в 2023 году. На вычет можно было бы подать за 2022 год, но так как именно в 2022 году не было дохода, с которого уплачен НДФЛ, то вычет не оформить.
Пример 2: Был доход с января по март 2022 года, абонемент куплен в сентябре 2022 года. На вычет подавать можно, по доходам 2022 года, так как не важно в каком месяце был доход, главное, чтобы он был в год, когда производится оплата.
Не с каждого дохода, с которого удерживается НДФЛ, можно оформить вычет, есть исключения (например, с дивидендов, хоть и удерживается НДФЛ 13%, вычет не оформить).
Вычет можно получить с расходов на физкультурно-оздоровительные услуги оплаченные за:
- себя лично
- детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети обучаются очно) В соответствии с пп.7 п.1 ст.219 НК РФ.
Размер вычета за фитнес
Ряд социальных вычетов имеет суммарное ограничение в рамках календарного года - до 120000 рублей. Это значит, что вернуть за год можно не больше 15600 рублей (13% от 120000 рублей). Причем ограничение это суммарное.
Пример 1: Оплачено свое обучение на 100000 рублей и фитнес на 30000 рублей в 2023 году. Общий вычет составит 120000 рублей, возврат 15600 рублей.
Пример 2: Оплачено свое обучение на 70000 рублей и фитнес на 30000 рублей в 2023 году. Общий вычет составит 100000 рублей, возврат 13000 рублей.
К социальным вычетам, имеющим общее ограничение в 120000 рублей, относятся:
- вычет за свое обучение/обучение брата или сестры
- вычет на недорогостоящее лечение и покупку лекарств
- вычет за ДМС
- вычет за негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни/пенсионное страхование, доп. страховые взносы на накопительную пенсию
- вычет на физкультурно-оздоровительные услуги (вычет за фитнес)
Как получить налоговый вычет за фитнес?
Для получения вычета через налоговый орган путем подачи декларации 3-НДФЛ необходимо:
- Проверить наличие в специальном перечне той организации и/или ИП, услуги которых были оплачены. Перечень утверждается на каждый календарный год: перечень фитнес клубов на 2022 год и перечень фитнес клубов на 2023 год
- Проверить наличие в перечне видов физкультурно-оздоровительных услуг услуги, которая Вами оплачена
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
- Сдать весь пакет документов в налоговую инспекцию: лично/по почте/через МФЦ или электронно через ЛК налогоплательщика;
- Ожидать возврат на счет в банке.
Если в ходе выполнения проверки будут обнаружены ошибки в оформлении декларации 3-НДФЛ, то потребуется ее переоформление с повторной подачей в налоговую инспекцию. В этом случае начнется новая камеральная проверка.
Если все документы составлены правильно, то налоговый орган примет решение о предоставлении вычета. В текущий момент вычет предоставляется в среднем в течение 2- 4 недель, но по закону срок проверки может длиться до 3 месяцев плюс 1 месяц на перевод ден. средств.
С какого года можно оформить вычет за фитнес?
Вычет можно оформлять за каждый год, в котором была оплата физкультурно-оздоровительных услуг, но не более чем за 3 прошедших года.
Получение вычета за фитнес стало возможным, начиная с 1 января 2022 года. Поэтому до 2022 года оплаченные услуги вычету не подлежат.
Согласно Федеральному закону №323-ФЗ от 14.07.2022.
Налоговый вычет за фитнес в 2023 году
В 2023 году можно оформить вычет за услуги, оплаченные в 2022 году. За 2021, 2020 и годы раннее - вычет не оформить, так как в те годы его еще не существовало.
Для того, чтобы получить вычет за 2022 год, нужно, чтобы фитнес был оплачен именно в 2022 году.
Пример 1: услуги фитнеса оплачены на год вперед в октябре 2021 года. Вычет не оформить, так как в 2021 году вычета на фитнес не было.
Пример 2: услуги фитнеса частично оплачены в 2021 году и частично в 2022 году. По оплате 2022 года можно подать на вычет.
Если Вы желаете получить уведомление о наступлении срока подачи налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за фитнес за 2023 год, то напишите нам, указав адрес электронной почты.
Ссылки по теме:
- Список документов на вычет за фитнес
- Перечень организаций на 2022 год
- Перечень организаций на 2023 год
- Перечень организаций на 2024 год
- Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг