Список документов на вычет за обучение

Чтобы получить вычет на обучение необходимо собрать приведенные ниже документы и сдать их в налоговую инспекцию по месту прописки.

Общие документы

1. декларация 3-НДФЛ за каждый год, в котором есть расходы на обучение
2. паспорт
3. справка 2-НДФЛ за каждый год, в котором есть расходы на обучение
4. заявление о возврате НДФЛ
5. платежные документы(для платежей, произведенных до 1 января 2024) / справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган(для платежей, произведенных с 1 января 2024 года).

Справка об оплате не обязательна, если ее представила в налоговый орган сама образовательная организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющий образовательную деятельность, и она размещена налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика

В случае обучения заграницей вместо справки об оплате и лицензии сдаются платежные документы, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение, а также документа, подтверждающего статус иностранной организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Дополнительные документы (сдаются по расходам, оплаченным до 1 января 2024)

1. договор с учебным учреждением
2. лицензия учебного учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты или иной соответствующий документ
3. выписка из приказа, если в договоре не указана стоимость обучения
4. документы, подтверждающие очную форму обучения — при оплате обучения детей/ брата/ сестры, если в договоре на обучение не прописана ОЧНАЯ форма
5. свидетельство о рождении обучаемого — при оплате обучения детей/ брата/ сестры
6. свидетельство о браке, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой
7. свидетельство о рождении налогоплательщика — при оплате обучение брата/ сестры
8. документы, подтверждающие опеку или попечительство, — при оплате обучения подопечных.

• Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Если у образовательного учреждения нет лицензии, то вычет оформить нельзя
  В соответствии с Письмом Минфина РФ от 02.07.2013 г. №03-04-05/25335.
• Если же обучение проходит у индивидуального предпринимателя, то такой лицензии может не быть, если он осуществляет обучение лично, то есть без привлечения педагогических работников. Вычет при этом все равно получить можно, если деятельность предприниматель осуществляет законно
  В соответствии с Письмом Минфина РФ от 18.08.2014 г. №03-04-05/41163.
• Лицензии у учебного учреждения, находящегося заграницей, может и не быть в нашем понимании, но у них должен быть иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения(в соответствии с законодательством той страны).

Если Вы хотите получить совет специалиста в сфере налогообложения физических лиц напишите нам. Мы ответим Вам в течение рабочего дня.

Ссылки по теме:

• Что такое вычет за обучение?
• Вычет за обучение ребенка
• Вычет за свое обучение
• Вычет за обучение в 2024 году: изменения и разъяснения