Заполняем декларацию

3-НДФЛ онлайн

8:00 – 21:00 без выходных

Бесплатная консультация по РФ

8 (916) 747-17-30

Email WhatsApp

Вычет за обучение ребенка

Родители могут получить вычет за обучение ребенка в институте, школе, садике, на языковых курсах, автошколе и т.д. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ на вычет по обучению.

Вычет на обучение ребенка в детском саду

Как известно, детские сады сейчас в большинстве своем платные. Родители платят за: медицинские услуги, питание, содержание и присмотр за их детьми. При этом детские сады оказывают и образовательные услуги, что входит в перечень предоставляемых услуг согласно заключаемому договору или доп. договору.
Родитель, оплативший обучение, имеет право получить вычет в размере 13% от своих расходов, но расходов именно на обучение. Иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в детском саду, при определении размера вычета не учитываются.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 26.11.2013 г. №03-04-05/51114.

Родительская плата устанавливается за присмотр и уход за ребенком, поэтому в состав вычета за обучение она не входит.

Вычет на обучение ребенка в ВУЗе

Родители, оплатившие обучение ребенка в ВУЗе на очной форме обучения в возрасте до 24 лет, имеют право получить вычет.
Есть ряд нюансов:

  • Договор с учебным учреждением и квитанции об оплате обучения должны быть оформлены на одного из родителей, но за обучение ребенка. На кого из родителей-супругов конкретно оформлен договор, и кто внес оплату за обучение неважно, любой из них может подать на вычет. Но если родители в разводе, то договор и квитанции должны быть оформлены на того, кто будет подавать на вычет.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 18.03.2013 г. №03-04-05/7-238.
  • Если договор с учебным учреждением оформлен на имя обучающегося (ребенка) как плательщика, то родители, по факту оплатившие обучение, право на вычет не теряют.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 24.08.2015 №03-04-05/48662.
  • Как правило, стоимость обучения в институте достаточно высока, а сумма, с которой можно получить вычет родителю, ограничена 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка. Если ребенок подрабатывает, обучаясь в институте, то договор с учебным учреждением можно оформить на двоих, чтобы плательщиками являлись и родитель и обучающийся. Тогда помимо вычета, который может получить родитель, ребенок оформит вычет на себя с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Таким образом, родителю вернут до 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей) и ребенку вернут до 15 600 рублей (13% с расходов на обучение, с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей).
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2013 г. №03-04-05/7-391, Письмом Минфина РФ от 27.02.2015 г. №03-04-05/10031.

Вычет на обучение ребенка заграницей

Законодательство Российской Федерации не ограничивает своих граждан в праве выбора образовательного учреждения только российскими. Поэтому, если ребенок обучается заграницей, на вычет все равно можно подать. Для этого необходимо получить лицензию учебного учреждения или иной документ, подтверждающий статус учебного учреждения в соответствии с законодательством иностранного государства.

Помимо лицензии необходимо иметь договор и квитанции об оплате обучения. Нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык, не требуются.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.02.2013 г. №03-04-07/7-59.

Максимальный размер вычета на обучение

Размер вычета рассчитывается при соблюдении следующих условий:

  1. вычет можно оформлять за каждый год, в котором у Вас были расходы на обучение;
  2. вычет за обучение ребенка можно оформить, если обучение очное и возраст ребенка не превышает 24-х лет;
  3. сумма возврата не может превышать сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика в течение года;
  4. максимальный размер возврата составляет 13% от расходов, произведенных за 1 год, но не более установленного предельного размера. Предел 6500 рублей в год за обучение за каждого ребенка, то есть с суммы расходов в 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей) согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ. Если в один год Вы произвели оплату всего обучения за 5 лет, то вернут Вам лишь 6500 рублей, так как налоговый вычет предоставляется согласно дате, указанной в квитанции об оплате обучения.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 14.10.2013 г. №03-04-05/42719;
  5. вычет в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2021 году можно получить вычеты за 2018, 2019, 2020 годы, оформив соответственно 3 декларации;
  6. оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2021 год нельзя получить в течение 2021 года, а только с начала 2022 года, если Вы хотите получить вычет единовременно через налоговую инспекцию.

Остаток социального вычета на обучение, который не удалось забрать из бюджета (стоимость обучения больше 50 тыс. рублей, а размер заработной платы за год был меньше 50 тыс. рублей), сгорает, он не переносится на следующий год, как при имущественном вычете.

Как получить налоговый вычет на обучение ребенка?

Налоговый вычет за обучение ребенка оформляется в общем порядке, только добавляются дополнительные документы, согласно перечню.

Ссылки по теме:

Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ