Вычет за медицинское страхование (ДМС)
При оформлении договора на медицинское страхование (приобретение полиса ДМС) можно получить вычет за ДМС. Получение вычета по ДМС предусмотрено абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Как получить налоговый вычет за ДМС?
Чтобы получить вычет по ДМС через налоговую инспекцию необходимо:
- Собрать документы по приведенному ниже списку
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие заявления на вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
- Сдать получение денежных средств на свой счет в банке. Номер счета должен был быть указан в заявлении на вычет. Если документы были приложены все, и декларация 3-НДФЛ была оформлена корректно, то камеральная проверка пройдет за 3 месяца, плюс 1 месяц на перевод ден. средств.
Документы для налогового вычета за ДМС
Чтобы получить вычет, необходимо сдать в ИФНС по месту прописки следующий комплект документов.
Общие документы
- декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется за каждый год, в котором произведена оплата по полису)
- паспорт
- справка 2-НДФЛ
- заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства (нужно для вычета за 2018-2019. Для вычета за 2020 год заявление входит в состав декларации)
- договор со страховой компанией (ДМС)
- Документы, подтверждающие оплату по договору ДМС (чек, квитанция, платежное поручение и тд.)
Дополнительные документы
- лицензия страховой компании (если номер лицензии есть в договоре, то копию лицензии сдавать дополнительно не обязательно)
- свидетельство о браке, если ДМС на супругу (-е)
- свидетельство о рождении ребенка, если ДМС на ребенка в возрасте до 18 лет
- свидетельство о рождении налогоплательщика, если ДМС на родителей
Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ
Налоговый вычет за ДМС ребенка
Вычет за ДМС ребенка может оформить родитель в случае, если ребенку нет 18 лет. Вычет можно оформить за своих детей (в том числе усыновленных) и подопечных.
Условия получения вычета по ДМС
Чтобы получить вычет по ДМС, необходимо выполнение всех условий:
- Наличие уплаты НДФЛ в год оплаты ДМС. Вычет - это возврат НДФЛ, поэтому если НДФЛ не было, то и вычета не будет.
- Оплата полиса за счет личных средств.. Если оплата производится за счет средств работодателя, то вычет не положен.
- Быть налоговым резидентом РФ
- ДМС должен быть заключен за себя, супругу, детей, родителей.
- По ДМС страховая компания оплачивает только медицинские услуги.
Согласно Письму Минфина России от 10 декабря 2014 г. N 03-04-07/63495
ИП также может получить вычет по доходам, облагаемым НДФЛ 13% (кроме дивидендов / выигрышей / лотерей). Если же ИП не находится на общем режиме налогообложения и не имеет иного источника дохода, кроме предпринимательской деятельности, то вычет невозможен. Как правило, ИП переходят на спец режим (УСН / Патент и тд) и НДФЛ не платят.
За какие годы можно получить вычет в текущем году?
Вычет через налоговую инспекцию можно оформить за 3 прошедших года.
В 2021 году вычет за ДМС оформляют за 2018-2020.
Ссылки по теме: