Заполняем декларацию

3-НДФЛ онлайн

8:00 – 21:00 без выходных

Бесплатная консультация по РФ

8 (916) 747-17-30

Email WhatsApp

Вычет за медицинское страхование (ДМС)

При оформлении договора на медицинское страхование (приобретение полиса ДМС) можно получить вычет за ДМС. Получение вычета по ДМС предусмотрено абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Как получить налоговый вычет за ДМС?

Чтобы получить вычет по ДМС через налоговую инспекцию необходимо:

  1. Собрать документы по приведенному ниже списку
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие заявления на вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
  3. Сдать получение денежных средств на свой счет в банке. Номер счета должен был быть указан в заявлении на вычет. Если документы были приложены все, и декларация 3-НДФЛ была оформлена корректно, то камеральная проверка пройдет за 3 месяца, плюс 1 месяц на перевод ден. средств.

Документы для налогового вычета за ДМС

Чтобы получить вычет, необходимо сдать в ИФНС по месту прописки следующий комплект документов. Общие документы

  1. декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется за каждый год, в котором произведена оплата по полису)
  2. паспорт
  3. справка 2-НДФЛ
  4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства (нужно для вычета за 2018-2019. Для вычета за 2020 год заявление входит в состав декларации)
  5. договор со страховой компанией (ДМС)
  6. Документы, подтверждающие оплату по договору ДМС (чек, квитанция, платежное поручение и тд.)

Дополнительные документы

  1. лицензия страховой компании (если номер лицензии есть в договоре, то копию лицензии сдавать дополнительно не обязательно)
  2. свидетельство о браке, если ДМС на супругу (-е)
  3. свидетельство о рождении ребенка, если ДМС на ребенка в возрасте до 18 лет
  4. свидетельство о рождении налогоплательщика, если ДМС на родителей

Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет за ДМС ребенка

Вычет за ДМС ребенка может оформить родитель в случае, если ребенку нет 18 лет. Вычет можно оформить за своих детей (в том числе усыновленных) и подопечных.

Условия получения вычета по ДМС

Чтобы получить вычет по ДМС, необходимо выполнение всех условий:

  1. Наличие уплаты НДФЛ в год оплаты ДМС. Вычет - это возврат НДФЛ, поэтому если НДФЛ не было, то и вычета не будет.
  2. Оплата полиса за счет личных средств.. Если оплата производится за счет средств работодателя, то вычет не положен.
  3. Быть налоговым резидентом РФ
  4. ДМС должен быть заключен за себя, супругу, детей, родителей.
  5. По ДМС страховая компания оплачивает только медицинские услуги.
    Согласно Письму Минфина России от 10 декабря 2014 г. N 03-04-07/63495

ИП также может получить вычет по доходам, облагаемым НДФЛ 13% (кроме дивидендов / выигрышей / лотерей). Если же ИП не находится на общем режиме налогообложения и не имеет иного источника дохода, кроме предпринимательской деятельности, то вычет невозможен. Как правило, ИП переходят на спец режим (УСН / Патент и тд) и НДФЛ не платят.

За какие годы можно получить вычет в текущем году?

Вычет через налоговую инспекцию можно оформить за 3 прошедших года.
В 2021 году вычет за ДМС оформляют за 2018-2020.

Ссылки по теме: