Заполняем декларацию

3-НДФЛ онлайн

8:00 – 21:00 без выходных

Бесплатная консультация по РФ

8 (916) 747-17-30

Email WhatsApp

Что такое вычет за обучение?

Вычет на обучение - это социальный налоговый вычет. Оформляя вычет, возвращается часть расходов по оплате обучения. Заявлять этот вычет можно ежегодно, пока несете расходы по оплате обучения.

Кто имеет право на получение вычета на обучение?

Физическое лицо, желающее получить вычет, должно:

  1. быть официально трудоустроенным;
  2. лично оплатить расходы на обучение (при оплате обучения за счет средств предприятия, материнского капитала или иных третьих лиц вычет не положен).

Налогоплательщик может получить вычет с расходов на:

  • личное обучение;
  • обучение детей до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение брата или сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Перечень родственников, за которых оформляется вычет ограничен этим списком согласно пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ, соответственно, получить вычет за обучение супруги (-а) нельзя.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 17.04.2014 №03-04-05/17785.

Ссылки по теме:
Вычет за обучение ребенка
Вычет за личное обучение

Максимальный размер вычета за обучение

Размер налогового вычета составляет 13% расходов за обучение за год, но с ограничениями:

  1. при оплате личного обучения, обучения брата и сестры. Сумма расходов — не больше 120 тыс. рублей в год (ограничение в 120 000 рублей общее для всех социальных вычетов, кроме вычета за обучение детей и вычета по дорогостоящему лечению). Личное обучение может быть очным, заочным или вечерним: любая форма. А обучение брата или сестры - только очным. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 15 600 рублей.
  2. при оплате обучения детей или подопечных, бывших подопечных до 24 лет по ОЧНОЙ форме обучения. Сумма расходов — до 50 тыс. рублей на каждого ребенка суммарно на обоих родителей, опекунов, попечителей. Таким образом, как один родитель может оформить вычет, но учесть до 50 тыс. рублей на одного ребенка, так и два родителя, разделив сумму расходов в желаемой пропорции.

Пример 1: Образование получают 2 ребенка, сумма расходов за год: 1 ребенок 35000, 2 ребенок 70000 рублей. Вычет в сумме 35000+50000 = 85000 рублей. Возврат составит 13% = 11050 рублей.

Родители не теряют право на вычет, даже если ребенок работает.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2013.

  1. размер вычета за год не превышает сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика за этот год.
  2. вычет в текущем году оформляют за три предшествующих года, т.е. в 2021 году оформляются вычеты за 2018, 2019, 2020 годы, оформив соответственно 3 декларации.
  3. оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2021 год нельзя получить в течение 2021 года, а только с начала 2022, для оформления вычета через налоговую инспекцию.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Выполните следующие действия:

  1. Собери ряд документов по месту работы и учебы по списку
  2. Оформи налоговую декларацию 3-НДФЛ (оформление вычета на обучение специалистом ВсеВычеты.Ру)
  3. Заполни заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который хотите получить возврат
  4. Сдай комплект документов в налоговую инспекцию.

Остаток социального вычета на обучение, который не удалось забрать из бюджета (налоговый вычет больше, чем доход за год), сгорает и не переносится на следующий год, как при имущественном вычете.

Если зарплаты одного родителя не хватает, чтоб забрать полный налоговый вычет, оформите оставшуюся сумму на второго родителя.

Налоговый вычет за обучение в 2021 году

Вычет за обучение в 2021 году можно оформить за прошедшие 3 календарных года.
Если оплачено обучение в 2018, 2019, 2020 году, то в течение 2021 года можно подать на вычет, оформив декларацию 3-НДФЛ соответствующего года.
Декларация оформляется на каждый год отдельно согласно году, в котором оплачивали обучение. Вычет за 2018-2020 годы можно оформить только через ИФНС в течение всего 2021 года.

Вычет за 2021 год можно оформить через ИФНС только по итогам года, то есть не раньше 1 января 2022 года.
Если же Вы хотите получить вычет за 2021 год, Не дожидаясь окончания года, то сделать это можно только через работодателя.

Если Вы желаете получить уведомление о наступлении срока подачи налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет по обучению за 2021 год, то напишите нам, указав адрес электронной почты.

Ссылки по теме:

Список документов для оформления декларации 3-НДФЛ