Заполняем декларацию

3-НДФЛ онлайн

8:00 – 21:00 без выходных

Бесплатная консультация по РФ

8 (916) 747-17-30

Email WhatsApp

Что такое вычет по взносам?

Налоговый вычет на взнос - это возврат 13% с суммы страховых взносов, уплаченных по ряду договоров с негосударственными пенсионными фондами и страховыми организациями.

По каким договорам можно оформить вычет по взносам?

Вычет можно оформить по договору:

  • негосударственного пенсионного обеспечения
  • добровольного пенсионного страхования
  • добровольного страхования жизни
  • за дополнительные вносы на накопительную пенсию
    Согласно пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК РФ.

Кто может подать на вычет?

На вычет может подать:

  1. физ. лицо, заключившее договор, или супруг при условии заключения договора в браке
  2. физ. лицо, имеющее доход, облагаемый НДФЛ 13%, за исключением дивидендов, в год оплаты взносов. Важна уплата НДФЛ в течение года, когда производилась оплата взносов, а месяц не важен.
    Пример 1: Взносы оплачивались ежемесячно. Доход был с февраля по май только. На вычет можно подать со всех взносов, произведенных за год.
    Пример 2: Взносы оплачиваются ежемесячно с декабря 2019 года и далее в течение 5 лет. В 2019 году дохода не было. Доход появился с мая 2020 года. На вычет можно подать по всем расходам, уплаченным с января 2020 года. Вычет по взносам, внесенным в 2019 году, не оформить, так как не было уплаты НДФЛ за 2019 год.

Какой размер вычета по взносам?

Вычет по взносам относится к категории социальных налоговых вычетов, которые имеют общее ограничение в 120 000 рублей (за исключением вычета на пожертвования, вычета за обучения детей и дорогостоящего лечения) за календарный год.
Согласно абз.7 п. 2 ст.219 НК РФ.

Остаток не использованного вычета не переносится на будущий год, он сгорает.
Вычет в 120 000 рублей не означает, что Вам вернут все 120 000 рублей. 120 000 рублей - это максимальная сумма расходов, с которой сделают возврат. А сам возврат составляет 13% от понесенных расходов. Таким образом, максимальный возврат составляет 15600 рублей (120 000* 13% = 15600 рублей).

Пример 1: В 2020 году оплачено обучение детей в сумме 15 000 рублей, страхование жизни в сумме 115 000 рублей. Вычет будет предоставлен в сумме 130 000 рублей. Возврат составит 16900 рублей, если НДФЛ за год хватит для полного возврата.
Пример 2: В 2020 году оплачено страхование жизни в сумме 145 000 рублей. Вычет будет предоставлен в сумме 120 000 рублей. Возврат составит 15600 рублей, если НДФЛ за год хватит для полного возврата. Вычет в сумме 25000 рублей(сумма превышения над максимальным размером) сгорает и не переносится на 2021 год.

Как оформить вычет по взносам?

Для получения вычета через налоговую инспекцию необходимо по итогам года:

  1. Собрать документы по списку
  2. Оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие заявления (заказать оформление)
  3. Сдать комплект документов в налоговую инспекцию.

Срок сдачи документов на вычет

Документы на вычет можно сдать в любой момент в течение года. Ограничение до 30 апреля - это для тех лиц, кому надо отчитаться о полученных доходах, а не подать на вычет.

Срок давности - 3 года. В 2021 году можно подать на вычет по взносам, оплаченным в 2018-2020 годах.
Срок возврата денежных средств составляет 4 месяца с момента сдачи всех документов в ИФНС (3 месяца камеральная проверка и 1 месяц на перевод денежных средств).

Ссылки по теме: